財金〔2020〕111號

　　國務院有關直屬機構，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳(局)，新疆生產建設兵團財政局，有關金融機構：

　　為進一步貫徹落實《中共中央國務院關于完善國有金融資本管理的指導意見》(中發(fā)〔2018〕25號)，加強黨的領導，引導國有金融機構圍繞戰(zhàn)略發(fā)展方向，突出主業(yè)，回歸本業(yè)，“清理門戶”，規(guī)范各層級子公司管理，嚴格并表管理和穿透管理，規(guī)范關聯(lián)交易，加強商譽品牌管理，促進國有金融機構持續(xù)健康經營，現(xiàn)就有關事項通知如下：

　　一、本通知所稱金融機構，包括依法設立的獲得金融業(yè)務許可證的各類金融企業(yè)，主權財富基金、金融投資運營公司以及金融基礎設施等實質性開展金融業(yè)務的其他企業(yè)或機構。

　　本通知所稱國有金融機構，是指國家通過出資或者投資關系、協(xié)議、其他安排，能夠實際支配的金融機構，包括國有獨資、國有全資、國有控股、實際控制等情形。實際控制是指通過領導關系、人事任命、行使股東權利、決策重大事項等形式，能夠實際支配公司行為。

　　本通知所稱金融投資運營公司是指依法設立，在各級財政部門委托范圍內管理國有金融資本，自主開展國有金融資本投資運作的國有獨資公司。

　　二、國有金融機構對所屬各級子公司的出資應當依法合規(guī)，資金來源應當為真實自有資金。除國家另有規(guī)定外，不得以受托管理資金、債務資金等非自有資金出資；以非貨幣財產出資的應當依法進行資產評估。

　　國有金融機構及其所屬各級子公司之間不得進行虛假注資、循環(huán)注資，一般不得通過股權質押進行融資。除財務投資外，國有金融機構所屬各級子公司不得反向持有母公司股權，國有金融機構所屬各級子公司之間不得交叉持股。

　　三、國有金融機構應當明晰發(fā)展戰(zhàn)略，按照突出主業(yè)、做精專業(yè)、內部分業(yè)的要求，審慎有序開展金融綜合經營。

　　競爭性國有金融機構應當根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略建立產業(yè)目錄，扶優(yōu)限劣，堅決退出偏離主責主業(yè)、長期無財務回報的領域，推動資本向核心主業(yè)集聚。

　　除國家政策另有規(guī)定及金融投資運營公司外，國有金融機構境內控股或實際控制的持有同類金融業(yè)務許可證的同級子公司原則上只能為一家。

　　四、國有金融機構法人層級應與自身資本規(guī)模、經營管理能力和風險管控水平相適應，除金融投資運營公司外，包括國有金融機構本級在內，實質開展經營業(yè)務的法人層級原則上不得超過三級。

　　五、國有金融機構應當按照“有放有收”的原則，推動各級子公司完善授權經營體系，嚴格執(zhí)行授權管理制度。原則上屬于一般經營性事項的權限可適當放寬，國有股權比例增減變動等涉及股東資本權益的事項應從嚴設定，授權管理權限應隨著企業(yè)層級延伸逐級遞減。

　　六、國有金融機構應當對具有實際控制權的子公司，實施并表管理，具體情形包括：

　　(一)根據(jù)出資關系、協(xié)議或其他安排，直接或間接擁有50%以上股份或表決權的機構；

　　(二)根據(jù)公司章程、協(xié)議或其他安排，有權決定該機構的重大經營和財務事項；

　　(三)根據(jù)公司章程、協(xié)議或其他安排，有權任免該機構董事會或類似權力機構的多數(shù)成員或關鍵管理人員；

　　(四)股東一致認定的其他情形。

　　金融投資運營公司結合實際管理情況，確定并表管理范圍。

　　七、國有金融機構應當對控股和實際控制的各級子公司進行穿透管理，依法提名股權董事在所屬重點子公司擔任董事，根據(jù)國有金融資本管理統(tǒng)一規(guī)制，按合并口徑落實財務管理、績效考核、薪酬管理、工資總額、產權管理等有關事宜。

　　國有金融機構所屬子公司應就重大事項加強與母公司、股權董事的溝通，避免決策程序倒逼。

　　八、國有金融機構開展境外投資、設立境外子公司等事項應圍繞主責主業(yè)、審慎合規(guī)，嚴格實施盡職調查和可行性論證，加強境外業(yè)務管理和風險管控。

　　國有金融機構應根據(jù)國有金融資本管理統(tǒng)一規(guī)制，對標境內子公司管理標準，對境外子公司實施授權管理、并表管理和穿透管理，督促境外子公司落實產權登記、資產評估備案等股權管理要求，規(guī)范境外子公司重大事項決策等公司治理程序。

　　九、國有金融機構應當在內部建立有效的風險隔離機制，對所屬子公司之間的交叉任職、同業(yè)往來、信息共享、運營后臺、共享營業(yè)設施等進行合理隔離，有效防控風險。

　　國有金融機構應當加強關聯(lián)交易管理，建立關聯(lián)交易報告制度，確保關聯(lián)交易依法合規(guī)、公開透明，不得通過各種手段隱匿關聯(lián)交易和資金真實去向，不得通過關聯(lián)交易開展不當利益輸送、規(guī)避監(jiān)管規(guī)定，不得違背公平競爭規(guī)則、破壞市場秩序。

　　國有金融機構應當嚴格管理內部融資、擔保等事項，防止資金無效空轉，避免滋生虛假交易。

　　十、國有金融機構應當加強聲譽管理，原則上不得將機構名稱、專用簡稱、商標標志等用于不具有實際控制權、不納入并表管理的機構，嚴禁出售出借名號和掛名經營。

　　十一、國有金融機構應當加強信息披露，在非涉密事項范圍內，及時在官網上公布所屬各級子公司名單，以及使用機構名稱、專用簡稱、商標標志等標識的機構名單，并做好實時更新。

　　十二、本通知實施前，存在不符合上述規(guī)定情形的國有金融機構，應于三個月內制定整改落實方案，明確聚焦主業(yè)、壓縮層級的時間表、路線圖，報經財政部門認可后實施。國有金融機構應每半年一次將整改情況作為報告事項向董事會報告，并在規(guī)定期限內完成整改。

十三、本通知自印發(fā)之日起施行。

財 政部

2020年11月17日